黨中央有關部門財務部門,國務院有關部委、有關直屬機構財務部門，全國政協(xié)辦公廳機關事務管理局,高法院行裝局,高檢院計財局,有關人民團體財務部門,有關民主黨派中央財務部門，中國出版集團公司，中國對外文化集團公司，中國廣播電視網(wǎng)絡有限公司：

根據(jù)《關于做好2014年度中央文化企業(yè)財務會計決算工作的通知》（財辦文資〔2014〕12號）和《財政部關于中央文化企業(yè)執(zhí)行<企業(yè)會計準則>有關事項的通知》（財文資〔2014〕17號）等文件要求，現(xiàn)將2014年度財政部代表國務院履行出資人職責的中央文化企業(yè)財務決算和執(zhí)行《企業(yè)會計準則》（以下簡稱準則）集中驗審有關事項通知如下：

一、 報送材料要求

各單位要高度重視，精心組織，嚴格按照財辦文資〔2014〕12號和財文資〔2014〕17號文件，以及本通知要求認真審核并報送以下材料（紙質材料按照A4規(guī)格打印）：

（一）中央各部門主管的中央文化企業(yè)財務決算報送材料。

1.主管部門正式文件（司發(fā)文）；

2.2014年度匯總的決算報表；

3.財務情況說明書（中央部門和地方使用格式）；

4.決算工作總結，內容包括采取的措施、取得的成效、存在的問題、整改措施以及對決算工作的建議；

5.中介機構對企業(yè)合并報表出具的審計報告，出具了保留意見、無法表示意見或否定意見審計報告的，企業(yè)還應同時提交對審計報告相關內容提出的財務處理、賬務調整意見或者報表編制的有關情況和意見；

6.中介機構審計后出具的管理建議書；

7.企業(yè)資產(chǎn)減值準備財務核銷情況報告，會計師事務所出具的資產(chǎn)減值準備財務核銷審核說明，以及其他相關文件資料的紙質材料和電子文檔；

8.匯總和各企業(yè)合并、基層企業(yè)分戶計算機數(shù)據(jù)，匯總和分戶企業(yè)財務情況說明書、會計報表附注、審計報告、管理建議書電子文檔。

報送材料1-3務必按以上順序裝訂成冊，編排目錄和頁碼，加蓋本單位印章。材料4-7單獨報送紙質材料，加蓋本單位印章，不必裝訂入冊。

（二）資產(chǎn)和財務關系在財政部單列的中央文化企業(yè)財務決算報送材料。

1.中央文化企業(yè)正式文件（企發(fā)文）；

2.2014年度合并的決算報表及會計報表附注；

3.財務情況說明書（企業(yè)使用格式）；

4.集團母公司財會年企01-04表；

5.決算工作總結，內容包括采取的措施、取得的成效、存在的問題、整改措施以及對決算工作的建議；

6.中介機構對企業(yè)合并報表出具的審計報告，出具了保留意見、無法表示意見或否定意見審計報告的，企業(yè)還應同時提交對審計報告相關內容提出的財務處理、賬務調整意見或者報表編制的有關情況和意見；

7.中介機構審計后出具的管理建議書；

8.企業(yè)資產(chǎn)減值準備財務核銷情況報告，會計師事務所出具的資產(chǎn)減值準備財務核銷審核說明，以及其他文件資料的紙質材料和電子文檔；

9.合并及全部基層企業(yè)分戶計算機數(shù)據(jù)、財務情況說明書、會計報表附注、審計報告、管理建議書電子文檔。

報送材料1-4務必按以上順序加具封面，編排目錄和頁碼，裝訂成冊并加蓋本單位印章。材料5-8單獨報送紙質材料，加蓋本單位印章，不必裝訂入冊。

（三）中央各部門主管的中央文化企業(yè)執(zhí)行準則需報送的材料。

1.首次執(zhí)行準則的中央文化企業(yè)需報送的材料。

（1）主管部門正式文件（司發(fā)文）；

（2）執(zhí)行準則的報告；

（3）修訂后的《會計核算辦法》及修訂情況的專項說明；

（4）執(zhí)行準則期初數(shù)申報表（合并口徑）；

（5）報表重要項目說明；

（6）會計師事務所專項審計報告；
上述材料的紙質文件均需加蓋單位公章，電子數(shù)據(jù)需通過中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理平臺（以下簡稱平臺）報送。同時各級企業(yè)還需通過平臺報送期初數(shù)轉換工作底稿等電子文檔。

2.中央文化企業(yè)已執(zhí)行準則，部分子企業(yè)未執(zhí)行準則需報送的材料。

（1）主管部門正式文件（司發(fā)文、紙質文件）；

（2）執(zhí)行準則工作匯總報告；

（3）所屬子企業(yè)執(zhí)行準則期初數(shù)申報表；

（4）所屬子企業(yè)報表重要項目說明；

（5）會計師事務所專項審計報告。

上述材料電子數(shù)據(jù)需通過平臺報送。

二、驗審時間

2015年4月21日—24日、27日-28日，上午8：30—下午17：00。

三、驗審地點

寶瑞酒店七層會議室（北京市西城區(qū)三里河南橫街7號，財政部向西200米）。聯(lián)系電話：010-68525588、13691220699。

四、參加人員

各單位此項工作負責人和經(jīng)辦人各1名（具體情況見附件1、2）。

五、其他事宜

（一）請各單位認真做好集中驗審的各項準備工作，確保按要求及時、正確上報有關材料。紙質材料和電子文檔必須同時上報，材料不全者均屬未通過驗審。

（二）為確保驗審質量，各單位可在財政部門戶網(wǎng)站文資辦頻道提前下載驗審參數(shù)自行初審，以提高集中驗審效率。

（三）會審過程中財政部不安排食宿。各單位參加會審時請自帶筆記本電腦。

（四）財政部文資辦聯(lián)系電話：010-68553752、68553763。

財政部辦公廳

2015年4月14日